浙江省高校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作規(guī)程
（試行）
第一章 總則
第一條 為深化高校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部（以下簡稱高校領(lǐng)導(dǎo)干部）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，規(guī)范審計(jì)工作，提高審計(jì)績效，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《浙江省黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。
第二條 高校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)依法對高校領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況、其所在學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法效益、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、經(jīng)濟(jì)管理、遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行的審查和評價(jià)。
第三條 本規(guī)程所稱的高校領(lǐng)導(dǎo)干部包括省委組織部管理的省屬、市屬高校和省級部門（企業(yè)集團(tuán)）所屬高校的書記、校（院）長以及擔(dān)任法定代表人、主持工作一年以上的副校（院）長。
第四條 以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)情況為重點(diǎn)，通過揭露權(quán)力失控、決策失誤、行為失范方面的突出問題，規(guī)范高校領(lǐng)導(dǎo)干部職責(zé)履行，推動(dòng)權(quán)力運(yùn)行公開化、資源配置市場化、操作行為規(guī)范化和黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)高校科學(xué)健康發(fā)展。
第二章 組織管理
第五條 每年的高校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，根據(jù)省委組織部的建議書和省廳年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定，由省廳省屬高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處（即文化教育審計(jì)處，下同）負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織和協(xié)調(diào)，具體項(xiàng)目由省廳有關(guān)業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)實(shí)施。
第六條 年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，由省廳省屬高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處組織召開高校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專題會議，邀請省委組織部、省教育廳和被審計(jì)學(xué)校的有關(guān)人員、承擔(dān)高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)的有關(guān)業(yè)務(wù)處人員參加，部署當(dāng)年高校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。
第七條 省廳省屬高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處負(fù)責(zé)制訂統(tǒng)一的審計(jì)工作方案，明確審計(jì)任務(wù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和內(nèi)容、審計(jì)工作要求。審計(jì)工作方案經(jīng)廳分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后印發(fā)，相關(guān)業(yè)務(wù)處按照執(zhí)行。
第八條 每年年底或次年年初，省廳省屬高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處負(fù)責(zé)組織審定評分情況，負(fù)責(zé)匯總和總結(jié)高校審計(jì)情況，向省政府報(bào)送高校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)綜合報(bào)告，抄送省委組織部等部門。
第三章 審計(jì)范圍和重點(diǎn)
第九條 高校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)以被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)管理職權(quán)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行軌跡為主線，確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)。
以被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間為審計(jì)范圍，任期超過三年的重點(diǎn)審計(jì)近三年，對有關(guān)重大事項(xiàng)作必要的追溯。以高校本級為主要審計(jì)范圍，對下屬單位作必要的延伸。
第十條 高校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)是：
（一）審查學(xué)校科學(xué)發(fā)展情況。審查高校領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)提出的重大改革發(fā)展思路及采取的措施和取得的成果、實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目、爭取的重大專項(xiàng)資金等，分析評價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部對學(xué)校總體發(fā)展起到的推動(dòng)作用。由被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部提供情況和證明材料，審計(jì)組通過檢查有關(guān)資料、詢問了解情況等方式進(jìn)行核實(shí)。
（二）審查權(quán)力運(yùn)行公開化情況。從會議紀(jì)要和記錄入手，審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料，并詢問相關(guān)人員，分析評價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大決策程序的規(guī)范性、決策內(nèi)容的合法性和決策執(zhí)行及執(zhí)行的效果等。
（三）審查資源配置市場化情況。審查評價(jià)學(xué)校資產(chǎn)管理、基建項(xiàng)目管理、下屬單位管理、執(zhí)行政府采購過程中資源配置市場化原則執(zhí)行情況等。
（四）審查學(xué)校操作行為規(guī)范化情況。檢查學(xué)校內(nèi)部管理控制制度建立和執(zhí)行、預(yù)算編制和執(zhí)行的規(guī)范性、內(nèi)審監(jiān)督制度的建立和有效性，重點(diǎn)關(guān)注科研經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用情況，審查評價(jià)資金管理政策、收費(fèi)政策、助學(xué)政策等執(zhí)行情況。
（五）審查高校領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從業(yè)情況。通過聽取學(xué)校其他校領(lǐng)導(dǎo)和中層領(lǐng)導(dǎo)意見，審查重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，結(jié)合了解學(xué)校整體廉政建設(shè)情況，評價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從業(yè)情況。
第十一條 堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”，結(jié)合不同高校的實(shí)際情況有所側(cè)重，并抓住主要問題查深查透。
第四章 審計(jì)實(shí)施和報(bào)告
第十二條 審計(jì)組實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)進(jìn)行充分的審前調(diào)查，廣泛聽取各方面意見，查閱有關(guān)資料，了解被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間學(xué)校的重大經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)舉措，確定審計(jì)重點(diǎn)并制定審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)按照審計(jì)工作方案的要求編制、并經(jīng)省廳省屬高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處會稿。
第十三條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)在實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及被審計(jì)學(xué)校送達(dá)審計(jì)通知書，并取得送達(dá)回證。
第十四條 實(shí)施審計(jì)前應(yīng)當(dāng)召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會，由被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部介紹履責(zé)情況，審計(jì)組介紹審計(jì)工作安排。進(jìn)點(diǎn)會由審計(jì)組、被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部、學(xué)校相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)參加。
每年根據(jù)需要邀請省委組織部和省教育廳有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)參加部分高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會。
第十五條 被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)按照要求及時(shí)向?qū)徲?jì)組提供履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面材料；被審計(jì)學(xué)校應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供與被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、學(xué)校財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，并對所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)并作出書面承諾。
第十六條 被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部提交的書面材料主要包括以下內(nèi)容：
（一）任職時(shí)間、職責(zé)范圍和分工；
（二）任職期間學(xué)校發(fā)展思路、發(fā)展規(guī)劃、采取的具體措施、取得的發(fā)展實(shí)績、實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目、爭取的重大專項(xiàng)資金等，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部發(fā)揮的作用和產(chǎn)生的影響；
（三）經(jīng)濟(jì)決策情況，包括學(xué)校經(jīng)濟(jì)決策機(jī)制、任期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)和決策過程，決策執(zhí)行和執(zhí)行的效果；
（四）經(jīng)濟(jì)管理情況，包括內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行情況，有關(guān)預(yù)算、科研經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理總體情況，有關(guān)資金管理政策、收費(fèi)政策和助學(xué)政策執(zhí)行總體情況，開展內(nèi)部審計(jì)工作情況；
（五）廉政從業(yè)情況，包括個(gè)人廉潔從業(yè)情況和學(xué)校廉政建設(shè)情況；
（六）學(xué)校發(fā)展和管理中的主要不足及個(gè)人責(zé)任；
（七）需要向?qū)徲?jì)組說明的其他情況，包括任職前重大經(jīng)濟(jì)遺留問題及其處理的情況、以前年度審計(jì)整改情況。
第十七條 被審計(jì)學(xué)校應(yīng)向?qū)徲?jì)組提供以下材料：
（一）被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和年度工作總結(jié)，工作總結(jié)內(nèi)容應(yīng)涵蓋主要工作舉措及其相關(guān)成果；
（二）學(xué)校本級及下屬單位的會計(jì)報(bào)表、賬冊和憑證，財(cái)務(wù)軟件電子數(shù)據(jù)；
（三）學(xué)?；ㄘ?cái)務(wù)報(bào)表、賬冊、憑證，工程立項(xiàng)資料及批復(fù)文件、招投標(biāo)資料、概算執(zhí)行情況表等材料；
（四）學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)決策的會議紀(jì)要（記錄）以及重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等資料；
（五）學(xué)校內(nèi)部管理制度、內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)履行材料；
（六）學(xué)校事業(yè)性收費(fèi)許可證等文件；
（七）學(xué)?？v向課題項(xiàng)目立項(xiàng)文件、橫向課題項(xiàng)目立項(xiàng)協(xié)議等，每項(xiàng)課題項(xiàng)目開支明細(xì)、進(jìn)度、驗(yàn)收等材料；
（八）審計(jì)組需要的其他有關(guān)資料。
第十八條 審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)后，應(yīng)在學(xué)校網(wǎng)站或政務(wù)公開欄等刊登或張貼審計(jì)公示，公開本次審計(jì)依據(jù)、審計(jì)實(shí)施時(shí)間、審計(jì)對象、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)紀(jì)律和監(jiān)督舉報(bào)電話，接受社會監(jiān)督。
第十九條 審計(jì)實(shí)施完成后，審計(jì)組撰寫經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，以審計(jì)機(jī)關(guān)名義征求被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部和被審計(jì)學(xué)校的意見。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容主要包括審計(jì)實(shí)施情況、總體評價(jià)、取得的主要成績和存在的主要問題及其相關(guān)責(zé)任、審計(jì)整改要求、其他需要說明的情況。
第二十條 被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及被審計(jì)學(xué)校應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)提出書面意見；10日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。
第二十一條 審計(jì)組根據(jù)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部和被審計(jì)學(xué)校的反饋意見，代擬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，經(jīng)復(fù)核、審理后，送達(dá)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部和被審計(jì)學(xué)校。
第二十二條 審計(jì)組應(yīng)及時(shí)督促檢查被審計(jì)學(xué)校整改落實(shí)情況，在收到被審計(jì)學(xué)校整改落實(shí)情況報(bào)告后，進(jìn)行必要的核實(shí)，及時(shí)草擬審計(jì)結(jié)果報(bào)告。
第二十三條 審計(jì)結(jié)果報(bào)告在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上撰寫，內(nèi)容重點(diǎn)是審計(jì)評價(jià)及評價(jià)結(jié)果、問題定性、責(zé)任認(rèn)定和有關(guān)問題的整改情況。
審計(jì)結(jié)果報(bào)告報(bào)送本級政府行政首長，必要時(shí)報(bào)送本級黨委主要負(fù)責(zé)同志；提交委托審計(jì)的組織部門；抄送聯(lián)席會議有關(guān)成員單位。
第二十四條 審計(jì)質(zhì)量控制要嚴(yán)格按照《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》和《浙江省審計(jì)廳審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核審理工作試行辦法》的規(guī)定，切實(shí)落實(shí)復(fù)核審理制度，明確各級人員的責(zé)任，確保審計(jì)質(zhì)量。
第二十五條 對被審計(jì)單位違反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定。
第五章 審計(jì)評價(jià)與結(jié)果運(yùn)用
第二十六條 按照“以權(quán)定責(zé)、以責(zé)定審、以審定評”的原則，規(guī)范審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，構(gòu)建審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系，明確評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)辦法，切實(shí)提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)的客觀性、公平性和科學(xué)性，提高審計(jì)結(jié)果的可信、可靠和可用度。
第二十七條 審計(jì)評價(jià)的主要原則為客觀評價(jià)原則、重點(diǎn)評價(jià)原則、謹(jǐn)慎評價(jià)原則。
第二十八條 審計(jì)組按照《浙江省高校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系》（附件1）規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)查證、編寫審計(jì)工作底稿，對高校領(lǐng)導(dǎo)干部的履責(zé)情況進(jìn)行初步評分，填列《浙江省高校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量化評價(jià)評分表》（附件2）。
年底或次年年初，由省屬高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處組織相關(guān)審計(jì)組組長（主審）對初評情況進(jìn)行統(tǒng)一、平衡，并確定最終得分和評價(jià)等次。
第二十九條 評價(jià)指標(biāo)分加分項(xiàng)和扣分項(xiàng)兩大部分，滿分100分。共有一級指標(biāo)5個(gè)、二級指標(biāo)21個(gè)、三級指標(biāo)32個(gè)。
加分項(xiàng)一級指標(biāo)為“學(xué)校總體發(fā)展情況”，最高可以加滿20分。下設(shè)二級指標(biāo)3個(gè)。
扣分項(xiàng)一級指標(biāo)包括四大方面，基準(zhǔn)分共80分。下設(shè)二級指標(biāo)18個(gè)、三級指標(biāo)29個(gè)。每一項(xiàng)三級指標(biāo)分為優(yōu)、良、中、差四檔計(jì)分，分別按照該項(xiàng)分?jǐn)?shù)的1、0.80、0.60、0的系數(shù)計(jì)分。
第三十條 對書記和校長按照不同權(quán)重評分。
對書記評分的權(quán)重設(shè)置按照學(xué)?？傮w發(fā)展情況20分、權(quán)力運(yùn)行公開化25分、資源配置市場化15分、操作行為規(guī)范化25分、廉潔從業(yè)情況15分。
對校長評分的權(quán)重設(shè)置按照學(xué)校總體發(fā)展情況20分、權(quán)力運(yùn)行公開化15分、資源配置市場化20分、操作行為規(guī)范化30分、廉潔從業(yè)情況15分。
第三十一條 加分項(xiàng)由被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在書面材料中具體列舉情況并附證明材料，審計(jì)組核實(shí)后評分?？鄯猪?xiàng)由審計(jì)組根據(jù)審計(jì)結(jié)果直接計(jì)分。
第三十二條 根據(jù)綜合得分，將高校領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況評價(jià)為ABCD四個(gè)等級。
A等：90分以上（含90分）的，評價(jià)為履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任優(yōu)秀；
B等：75分以上（含75分）90分以下的，評價(jià)為履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任較好；
C等：60分以上（含60分）75分以下的，評價(jià)為履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任一般；
D等：60分以下的，評價(jià)為履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任較差。
被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部因廉政問題被移送司法處理或已追究刑事責(zé)任的，不再進(jìn)行具體評分和評級。
第三十三條 審計(jì)組按照被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部與存在問題之間的因果關(guān)系，認(rèn)定被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)依照《浙江省黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十四條 對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，本著“權(quán)責(zé)對等”的基本原則，按照“誰決策誰負(fù)責(zé)”、“誰分管誰負(fù)責(zé)”、“誰簽批誰負(fù)責(zé)”、“誰召集會議誰負(fù)責(zé)”等具體原則來區(qū)分和認(rèn)定書記、校長應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
（一）注意區(qū)分認(rèn)定決策責(zé)任和執(zhí)行責(zé)任。黨委集體討論決定的事項(xiàng)，書記負(fù)主要責(zé)任，校長負(fù)次要責(zé)任；由學(xué)校行政部門按照職責(zé)權(quán)限決策和管理執(zhí)行的事項(xiàng)，校長負(fù)主要責(zé)任；對黨委決策正確而行政執(zhí)行不力的事項(xiàng)，校長負(fù)主要責(zé)任。
（二）注意區(qū)分認(rèn)定現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)與前任領(lǐng)導(dǎo)，主要領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。對具體問題，區(qū)別對待，合理認(rèn)定應(yīng)負(fù)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)，對歷史遺留問題等無法取得相關(guān)證據(jù)、責(zé)任難以區(qū)分的問題，采取寫實(shí)手法，描述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體過程。
（三）客觀分析出現(xiàn)問題的原因，是由于工作失職還是工作失誤，是主觀故意還是客觀制約，作為區(qū)分認(rèn)定直接責(zé)任和其他責(zé)任的參考因素。
第六章 附則
第三十五條 對未盡事項(xiàng)依照《浙江省黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》、《浙江省黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)問效問責(zé)辦法》、《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》和《浙江省審計(jì)廳審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核審理工作試行辦法》等執(zhí)行。
第三十六條 本規(guī)程自2012年2月15日起施行。
附件：1、浙江省高校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系
2、浙江省高校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量化評價(jià)評分表
附件1
浙江省高校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系
一級指標(biāo) | 二級指標(biāo) | 三級指標(biāo) | 評價(jià)要點(diǎn) | 評價(jià)檔次說明 | |||
優(yōu) | 良 | 中 | 差 | ||||
一、學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展情況（20分） | 重大改革發(fā)展(50%) |
| 被審計(jì)者任期內(nèi)推出的重大改革發(fā)展措施，并對學(xué)校的發(fā)展產(chǎn)生重大正面影響，進(jìn)而取得突破性成績，如在國家、省級綜合性評估工作中取得優(yōu)秀成績，獲得全國性、省級重大獎(jiǎng)勵(lì)，在與教學(xué)科研有關(guān)的某方面取得實(shí)質(zhì)性突破等 | 由被審計(jì)者提供情況，審計(jì)組對這些經(jīng)濟(jì)舉措的合理合法與創(chuàng)新性進(jìn)行認(rèn)定，并在同類型層次高校中比較后或比較學(xué)校自身發(fā)展后酌情加分，每項(xiàng)加2分，加滿10分為止。 | |||
重大建設(shè)項(xiàng)目(20%) |
| 被審計(jì)者任期內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目情況 | 由被審計(jì)者提供情況，審計(jì)組核實(shí)后根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的重大程度、對學(xué)校發(fā)展推動(dòng)作用大小，酌情加分。重大建設(shè)項(xiàng)目每項(xiàng)加1分，特別重大的建設(shè)項(xiàng)目每項(xiàng)加2分，加滿4分為止。 | ||||
重大專項(xiàng)資金投入(30%) |
| 被審計(jì)者任職期間,學(xué)校新增的專項(xiàng)資金情況 | 由被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在書面材料中明確列舉,審計(jì)組核實(shí)后根據(jù)專項(xiàng)資金的重要程度、金額大小、爭取難度等，酌情加分。新增一般重大專項(xiàng)資金每項(xiàng)加1分，特別重大的專項(xiàng)每項(xiàng)加2分，加滿6分為止。 | ||||
二、權(quán)力運(yùn)行公開化(書記25分、校長15分) | 決策程序規(guī)范性(40%) | 決策程序規(guī)范性 | 是否健全黨委會、校長辦公會議事規(guī)則、校務(wù)公開制度；財(cái)務(wù)預(yù)算、工程建設(shè)、重大采購、對外投融資及合作、資產(chǎn)處置、涉及教職工利益等重大事項(xiàng)決策、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用，是否都通過民主討論、集體決策程序，是否都有會議記錄 | 有健全制度，而且應(yīng)納入集體決策范圍的事項(xiàng)全部按照規(guī)范流程進(jìn)行民主討論、集體決策的 | 有制度，極少數(shù)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策，但無潛在嚴(yán)重后果的 | 有制度，多項(xiàng)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策但還未產(chǎn)生不良后果的、或會議記錄不全的 | 有制度，但大多數(shù)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策、或某項(xiàng)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策且已經(jīng)造成不良后果或者有潛在嚴(yán)重后果的，或沒有建立制度的 |
決策內(nèi)容合法性(40%) | 決策內(nèi)容合法性 | 決策的內(nèi)容是否合法合規(guī) | 全部決策內(nèi)容都合法 | 有1項(xiàng)經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)容違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的，情節(jié)不嚴(yán)重的 | 多項(xiàng)決策內(nèi)容違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，但情節(jié)不嚴(yán)重的 | 有決策嚴(yán)重違法的 | |
決策執(zhí)行及效果(20%) | 決策執(zhí)行及效果 | 決策是否得到認(rèn)真執(zhí)行；執(zhí)行決策后的經(jīng)濟(jì)效果和社會效果，是否存在因決策不善影響資金使用效益、造成國有資產(chǎn)損失的情況 | 全部決策都按計(jì)劃執(zhí)行，并且無不良后果 | 有決策未按照計(jì)劃執(zhí)行，或者少數(shù)決策造成了輕微的損失 | 多項(xiàng)決策未執(zhí)行或者執(zhí)行后有較大損失 | 有個(gè)別決策執(zhí)行后產(chǎn)生嚴(yán)重后或重大損失的 | |
三、資源配置市場化（書記15分、校長20分） | 資產(chǎn)管理(15%) | 資產(chǎn)入賬完整性(40%) | 資產(chǎn)是否全部入賬，有無賬外資產(chǎn)，如用科研經(jīng)費(fèi)購置的固定資產(chǎn)有無入賬 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)漏記個(gè)別資產(chǎn)，且性質(zhì)不嚴(yán)重、金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)漏記資產(chǎn)，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)漏計(jì)資產(chǎn)金額較大、或性質(zhì)嚴(yán)重的 |
資產(chǎn)日常管理(30%) | 資產(chǎn)是否及時(shí)登記、定期盤點(diǎn)，賬賬賬實(shí)是否相符，領(lǐng)用是否規(guī)范；資產(chǎn)有無因管理不嚴(yán)造成損壞、偷盜等損失情況等 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且涉及金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | ||
資產(chǎn)使用、處置規(guī)范性(30%) | 資產(chǎn)出租、對外投資和擔(dān)保是否履行審批手續(xù)，資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù) | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | ||
基本建設(shè)管理(40%) | 基本建設(shè)項(xiàng)目資金籌集、管理和使用情況(30%) | 是否存在非法集資，建設(shè)資金有無被轉(zhuǎn)移、侵占或挪用的，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超概算情況，是否按規(guī)定預(yù)留工程價(jià)款 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但是性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | |
基本建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況(40%) | 是否存在項(xiàng)目未按規(guī)定招投標(biāo)、未按照招投標(biāo)文件的條款簽訂合同或協(xié)議 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | ||
基本建設(shè)過程中各種程序履行情況(30%) | 有無履行各種審批程序，是否存在未批先建、擅自改變建設(shè)內(nèi)容情況，已竣工交付使用的建設(shè)項(xiàng)目是否及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收、工程結(jié)算和工程決算，并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重的問題 | ||
下屬單位管理(30%) | 下屬單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法性(30%) | 下屬單位是否存在違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)下屬單位存在個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重 | 發(fā)現(xiàn)下屬單位存在多個(gè)問題，但是性質(zhì)不嚴(yán)重 | 發(fā)現(xiàn)下屬單位存在性質(zhì)嚴(yán)重的問題 | |
下屬單位經(jīng)濟(jì)效益情況(20%) | 下屬單位的經(jīng)營效益情況，是否存在嚴(yán)重虧損 | 下屬單位總體經(jīng)營效益比任期前好，且基本不存在虧損 | 下屬單位總體經(jīng)營效益和任期前相當(dāng)，且基本不存在虧損 | 下屬單位總體經(jīng)營效益和任期前相當(dāng)，但是存在一些虧損狀況 | 下屬單位總體經(jīng)營效益存在嚴(yán)重虧損 | ||
下屬單位的監(jiān)管情況(50%) | 是否建立對下屬單位的監(jiān)督管理制度并有效執(zhí)行；與下屬單位產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰；是否存在將有關(guān)資金轉(zhuǎn)移到下屬單位或以各種名目違規(guī)在下屬單位列支費(fèi)用現(xiàn)象 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | ||
政府采購政策執(zhí)行(15%) | 政府采購政策執(zhí)行總體情況 | 應(yīng)納入政府集中采購的項(xiàng)目是否全部納入政府采購；限額以上自行采購的項(xiàng)目是否實(shí)行招投標(biāo) | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)上述問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | |
四、操作行為規(guī)范化(書記25分、校長30分) | 內(nèi)部管理規(guī)范化(15%) | 內(nèi)部管理制度建立健全情況(60%) | 內(nèi)部分工與牽制、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、預(yù)算管理、收費(fèi)管理、采購管理、招投標(biāo)管理、資產(chǎn)管理、科研經(jīng)費(fèi)管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理、基本建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理、對下屬單位管理考核、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等主要財(cái)務(wù)管理、控制制度是否建立和完善 | 制度全面完善 | 有個(gè)別制度缺失，缺陷不嚴(yán)重 | 有多個(gè)制度不完善，但無重大缺陷 | 有重大制度缺陷，或者重要制度未建立 |
內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況(40%) | 各項(xiàng)制度是否嚴(yán)格執(zhí)行；執(zhí)行制度后取得的實(shí)際效果，是否存在因不嚴(yán)格執(zhí)行制度而造成損失浪費(fèi)的 | 全部制度嚴(yán)格執(zhí)行 | 存在個(gè)別制度執(zhí)行不到位，但尚無實(shí)際后果及損失浪費(fèi) | 存在多個(gè)制度執(zhí)行不到位，但無實(shí)際后果及損失浪費(fèi) | 有制度執(zhí)行不到位而造成實(shí)際后果及損失浪費(fèi) | ||
預(yù)算管理規(guī)范化(15%) | 預(yù)算編制總體情況(50%) | 有無編制赤字預(yù)算；預(yù)算項(xiàng)目是否完整、真實(shí)、細(xì)化，各項(xiàng)收入是否納入預(yù)算管理并在法律規(guī)定賬戶核算，有無隱瞞收入、設(shè)立賬外賬的情況 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但是性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | |
預(yù)算執(zhí)行總體情況(50%) | 各項(xiàng)支出是否按照預(yù)算執(zhí)行，有無超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象；有無虛列支出、轉(zhuǎn)移資金問題；有無在下屬單位列支費(fèi)用行為 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | ||
資金管理政策執(zhí)行(15%) | 資金管理政策執(zhí)行總體情況 | 是否存在公款私存、違規(guī)集資、違規(guī)擔(dān)保、小金庫等問題 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額極小并無任何實(shí)質(zhì)影響的 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)上述問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額極小，并無任何實(shí)質(zhì)影響的 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者金額較大的或者有實(shí)質(zhì)影響的問題 | |
四、操作行為規(guī)范化(書記25分、校長30分) | 收費(fèi)政策執(zhí)行(10%) | 收費(fèi)政策執(zhí)行總體情況 | 是否按國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)范圍和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，有無自定項(xiàng)目、超范圍超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)；所使用的收費(fèi)票據(jù)是否合法、合規(guī) | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)上述問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 |
勤工助學(xué)政策執(zhí)行(10%) | 勤工助學(xué)政策執(zhí)行總體情況 | 助學(xué)經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提??；獎(jiǎng)助學(xué)金的發(fā)放是否及時(shí)、足額、規(guī)范，是否存在擠占挪用現(xiàn)象，或結(jié)余較大 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)放基本及時(shí)、足額，存在部分問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)放超過應(yīng)提取數(shù)50%的，存在部分問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)放少于應(yīng)提取數(shù)50%，或者雖然發(fā)放情況較好，但存在的問題性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的 | |
科研經(jīng)費(fèi)管理使用(10%) | 科研經(jīng)費(fèi)管理使用總體情況 | 科研收入真實(shí)性；科研支出是否與項(xiàng)目有關(guān)，有無用虛假發(fā)票套取科研經(jīng)費(fèi)；勞務(wù)費(fèi)發(fā)放及繳稅合規(guī)性；結(jié)題項(xiàng)目有無及時(shí)結(jié)賬 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)上述問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | |
專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況 (5%) | 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用總體情況 | 是否?？顚Ｓ茫袩o存在虛列支出、擠占挪用情況；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用績效，有無損失浪費(fèi) | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | |
其他法規(guī)政策執(zhí)行(5%) | 其他法規(guī)政策的執(zhí)行 | 除上述列舉事項(xiàng)外，其他財(cái)經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行情況 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)上述問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者涉及金額較大的問題 | |
內(nèi)審監(jiān)督制度執(zhí)行(15%) | 內(nèi)審機(jī)構(gòu)建立(50%) | 內(nèi)審機(jī)構(gòu)的建立和內(nèi)審人員配備情況 | 機(jī)構(gòu)獨(dú)立，人員配備較多的 | 機(jī)構(gòu)獨(dú)立，人員與其他機(jī)構(gòu)混用 | 有機(jī)構(gòu)但不獨(dú)立 | 機(jī)構(gòu)未建立 | |
內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作業(yè)績(50%) | 內(nèi)審工作是否有規(guī)劃、有計(jì)劃、正常地開展；在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、下屬單位考核、基本建設(shè)項(xiàng)目等內(nèi)部重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)中發(fā)揮的作用如何 | 上述所有工作都能正常開展且發(fā)揮重要作用 | 上述所有工作都開展，但無法提供顯著業(yè)績材料 | 上述工作有部分未涉及 | 上述工作基本浮于表面，無實(shí)質(zhì)性工作內(nèi)容 | ||
五、廉潔從業(yè)情況(15分) | 個(gè)人廉潔從業(yè)情況(80%) | 領(lǐng)導(dǎo)利用職權(quán)行為(80%) | 領(lǐng)導(dǎo)是否存在利用職權(quán)和職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益的情況，主要包括是否存在違反決策程序直接干預(yù)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，是否在收入分配、經(jīng)費(fèi)開支、資產(chǎn)使用等方面未遵守有關(guān)規(guī)定兩方面。移送司法處理或已被追究刑事責(zé)任的，不再具體評分。 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重造成不良后果且及金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重未造成不良后果且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者造成不良后果或者涉及金額較大的問題 |
領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人行為(20%) | 領(lǐng)導(dǎo)是否存在一些與職務(wù)無關(guān)、但違反廉政規(guī)定的行為，如私自從事營利性活動(dòng) | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)個(gè)別問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重未造成不良后果且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，但性質(zhì)不嚴(yán)重未造成不良后果且金額較小 | 發(fā)現(xiàn)存在性質(zhì)嚴(yán)重或者造成不良后果或者涉及金額較大的問題 | ||
所在學(xué)校廉政建設(shè)情況(20%) | 所在學(xué)校干部、職工廉潔從業(yè)情況（40%） | 所在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員有無因與職務(wù)有關(guān)的廉政問題受到黨紀(jì)政紀(jì)處分、或被追究刑事責(zé)任的；其他中層干部和下屬單位負(fù)責(zé)人有無因廉政問題被查處的 | 未發(fā)生上述情況 | 有個(gè)別中層干部及下屬單位負(fù)責(zé)人因廉政問題被查處的 | 有個(gè)別班子成員因廉政問題被查處的 | 有多名中層干部或者班子成員因廉政問題被查處的 | |
所在學(xué)校財(cái)務(wù)清廉情況（60%） | 學(xué)校是否存在私設(shè)小金庫，并在一定范圍內(nèi)私分財(cái)物的 | 未發(fā)現(xiàn)問題 | 發(fā)現(xiàn)此類問題情況，但金額較小、審計(jì)前已經(jīng)自行改正的 | 發(fā)現(xiàn)此類問題、金額較小，但審計(jì)時(shí)仍未整改的 | 發(fā)現(xiàn)此類問題、金額較大，或雖金額不大、但學(xué)校對問題認(rèn)識不到位、沒有有效整改措施的 | ||
附件2
浙江省高校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量化評價(jià)評分表
被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部：（單位職務(wù)姓名）
一級指標(biāo) | 二級指標(biāo) | 三級指標(biāo) | 評價(jià)評分 | 評分說明 | 評分人 | |||
優(yōu)（1） | 良（0.8） | 中（0.6） | 差（0） | |||||
一、學(xué)校科學(xué)發(fā)展情況（20分） | 重大改革發(fā)展(50%) |
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重大建設(shè)項(xiàng)目(20%) |
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重大專項(xiàng)資金投入(30%) |
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二、權(quán)力運(yùn)行公開化（書記25分、校長15分） | 決策程序規(guī)范性(40%) | 決策程序的規(guī)范性 |
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決策內(nèi)容合法性(40%) | 決策內(nèi)容合法性 |
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決策執(zhí)行及效果(20%) | 決策執(zhí)行及效果 |
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三、資源配置市場化（書記15分、校長20分） | 資產(chǎn)管理(15%) | 資產(chǎn)入賬完整性(40%) |
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資產(chǎn)日常管理(30%) |
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資產(chǎn)使用、處置規(guī)范性(30%) |
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基本建設(shè)管理(40%) | 基本建設(shè)項(xiàng)目資金籌集、管理和使用情況(30%) |
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基本建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況(40%) |
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基本建設(shè)過程中各種程序履行情況(30%) |
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下屬單位管理(30%) | 下屬單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法性(30%) |
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下屬單位經(jīng)濟(jì)效益情況(20%) |
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對下屬單位監(jiān)管情況(50%) |
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政府采購政策執(zhí)行(15%) | 政府采購政策執(zhí)行總體情況 |
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四、操作行為規(guī)范化（書記25分、校長30分） | 內(nèi)部管理規(guī)范執(zhí)行(15%) | 內(nèi)部管理制度建立健全情況(60%) |
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內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況(40%) |
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預(yù)算管理規(guī)范(15%) | 預(yù)算編制總體情況(50%) |
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預(yù)算執(zhí)行總體情況(50%) |
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資金管理政策執(zhí)行(15%) | 資金管理政策執(zhí)行總體情況 |
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收費(fèi)政策執(zhí)行(10%) | 收費(fèi)政策執(zhí)行總體情況 |
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勤工助學(xué)政策執(zhí)行(10%) | 勤工助學(xué)政策執(zhí)行總體情況 |
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科研經(jīng)費(fèi)管理使用(10%) | 科研經(jīng)費(fèi)管理使用總體情況 |
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專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況 (5%) | 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用總體情況 |
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其他法規(guī)政策執(zhí)行(5%) | 其他法規(guī)政策的執(zhí)行 |
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內(nèi)審監(jiān)督制度執(zhí)行(15%) | 內(nèi)審機(jī)構(gòu)建立(50%) |
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內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作業(yè)績(50%) |
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五、廉潔從業(yè)情況（15分） | 個(gè)人廉潔從業(yè)情況(80%) | 領(lǐng)導(dǎo)利用職權(quán)行為(80%) |
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領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人行為(20%) |
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所在學(xué)校廉政建設(shè)情況(20%) | 所在學(xué)校干部、職工廉潔從業(yè)情況（40%） |
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所在學(xué)校財(cái)務(wù)清廉情況（60%） |
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總分 |
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審計(jì)組長： 主審： 時(shí)間： |
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